Otázky s vecným pojmom: Faktúra

Živnostník, platiteľ DPH, vykonáva dopravu, od jednej medzinárodnej firmy platcu dph prišla tzv. faktúra označená ako self-billing za prepravu bez DPH. Je to vlastne faktúra urobená za toho živnostníka, on si ju zaeviduje do svojich vydaných faktúr? Uvádza sa to daňového priznania alebo len súhrnného výkazu, nakoľko dodal službu do zahraničia? Na faktúru je uvedené from Senica to Epone a from Vernon to Senec.

Je daná slovenská firma (platiteľ DPH), ktorá nakupuje strojné súčiastky (tovar) od viacerých firiem. Tento tovar potom s montážou predáva slovenská firma do Maďarska (platiteľovi v Maďarsku). Montáž vykonáva jedna iná maďarská subdodávateľská firma (tiež platiteľ v Maďarsku). Táto maďarská subdodávateľská firma fakturuje túto montáž slovenskej firme podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH (Montáž rôznych častí stroja, aj ako subdodávka), pokiaľ nejde o montáž stroja, ktorý je neoddeliteľnou súčasťou nehnuteľnosti) Slovenská firma následne vystaví faktúru odberateľovi (platiteľovi v Maďarsku), kde prevažnú/významnú časť dodávky tvorí dodaný tovar a menšiu časť montáž. Môžeme považovať a zaúčtovať naše hore uvedené vydané faktúry ako dodanie tovaru do iného členského štátu (účet 604) podľa § 43 zákona o DPH a uvádzať ich v súhrnnom výkaze, alebo máme faktúry zaúčtovať ako dodanie tovaru spojené s inštaláciou (účet 602) (§13 ods. 1 b zákona o DPH) a neuvádzať ich v súhrnnom výkaze? Ide nám o to, že maďarský odberateľ nás upozornil, že keďže prevažná časť dodávky je tovarom, on samozdaní dodávku vo svojom Maďarskom DPH priznaní ako tovar a my v druhom prípade by sme vôbec neuvádzali so svojom súhrnnom výkaze tovar (nič).

Dostávame mesačné faktúry za služby od eBay vždy ku koncu mesiaca. Napr., suma faktúry je 500 USD. Faktúru zaúčtujem, prevediem vymeranie DPH (samozdanenie). eBay si k 15. nasledujúceho mesiaca zinkasuje z nášho PayPal účtu úhradu za faktúru, avšak nie v plnej výške, ale o niečo menej, napr. 490 USD. Toto sa opakuje každý mesiac. K sume, o ktorú uhradíme menej, nemám žiadny doklad od eBay, nevystaví mi žiadny dobropis. Len na nasledujúcej faktúre je "Account summary" : Previous balance ... 500 USD, Payment received - Thank you ... 490 USD. Čo s tými 10 USD? Mám si vystaviť sám interný doklad - dobropis, ale aké číslo dokladu - faktúry by som potom zadal do KV DPH, keď od eBayu nemám žiadny doklad, je to len konštatované v nasledujúcej faktúre za ďaľší mesiac v "Account summary". Alebo to zaúčtujem napr. medzi ostatné finančné výnosy a teda DPH k uvedenej sume 10 USD neúčtujem?

Stáva sa nám, že keď objednávame od zahraničných dodávateľov napr. licencie, že nám vystavia faktúru s ich DPH. Aj keď im nahlásime naše VAT číslo, oni majú taktiež VAT číslo, vystavia nám fa s DPH a odvolajú sa na ich obchodné podmienky, že napr. bez DPH vystavujú faktúry až od určitého množstva. Stáva sa nám to aj v prípade, že napr. americká spoločnosť má pridelené VAT číslo: EU8xxxx, vystavia faktúru aj tak s DPH. Aj keď požiadame o opravu, tak buď sa teda odvolávajú na ich obchodné podmienky alebo nám uvedú, že faktúry vystavuje systém a už to nevedia opraviť. Otázka: - túto DPH zúčtovame do nedaňových nákladov,je to správne? - sme povinní na základ bez dane uplatniť Reverse charge alebo v takomto prípade nie?

Dobrý deň, podľa § 65 ods. 10, ak sa predávajú služby cestovného ruchu zdaniteľnej osobe na jej podnikanie neuplatňuje sa osobitná úprava uplatňovania dane pre cestovné kancelárie a cestovné agentúry. Pod pojmom "na podnikanie" rozumieť aj obstaranie služieb cestovného ruchu na účely pracovnej cesty zdaniteľnej osoby. Problém spočíva v tom, že slovenský platiteľ dane (nie cestovná kancelária ani agentúra) má prijatú faktúru od slovenskej cestovnej agentúry - taktiež platiteľa DPH za sprostredkovanie služobnej cesty (napr. USA) bez DPH. Pracovné cesty sú určené pre konateľa spoločnosti. Na základe vyššie uvedeného predpisu nerozumiem prečo nie je fakturovaná suma aj s DPH. Podľa akého predpisu postupuje teda cestovná agentúra pri vystavovaní faktúry za služby cestovného ruchu pre zdaniteľnú osobu na jej podnikanie?

Spoločnosť začala vyvíjať/vytvárať internetovú aplikáciu, ktorú plánuje po dokonční spustiť verejnosti a využívať za účelom dosiahnutia zisku. Zatiaľ má iba náklady spojené s vývojom ako napr. zakúpenie domény, návrh a výroba videí, prezentácia, marketingová štruktúra, preklady do AJ, sprostredkovanie kúpy domény, grafické práce, loga, 50 % zo sumy za výrobu portálu - zyvyšných 50 % bude dofakturovaných. Ako má spoločnosť postupovať pri zaúčtovaní dodávok, môže ich účtovať priamo do nákladov v čase, kedy sú dodané a riadne vyfakturované?

Kde v legislatíve môžeme nájsť povinnosť samosprávy zverejňovať aj zálohové faktúry? Kde v legislatíve môžme nájsť povinnosť samosprávy zverejňovať aj odoslané faktúry?

SZČO, platiteľ DPH dostane faktúru za tel. služby. Rozhodne sa použiť krátenie výdavkov pomerom 80/20. Aké je účtovanie tohto krátenia pri sume 100 € s DPH? 80 % - sú služby - náklady a 20 % budú ako služby - prip.položka k základu dane na konci roka? Dá sa krátenie výdavkov použiť aj v s. r. o. pri konateľovi, ktorý je zároveň aj zamestnancom?

Zamestnanec bol na služobnej ceste v Nemecku. Na faktúre za ubytovanie je uvedená samostatne aj hodnota raňajok v cene 12 €. Cestovné náhrady sme za ten deň krátili vo výške 25 % z celodenného stravného pre Nemecko 45 €, t. j. sme mu priznali celodenné stravné v sume 33,75 €. Ako máme postupovať z hľadiska zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v z. n. p. pri položke na faktúre „raňajky“? Je uznaným daňovým výdavkom? Na aký účet máme túto položku zaúčtovať?

V roku 2019 sme začali realizovať projekt vybudovanie kamerového monitorovacieho systému. Prvú platbu sme uhradili v roku 2019 - na úhradu sme použili úverové prostriedky. Dokončenie projektu prebehlo v roku 2020, úhrada fa sa realizovala dočerpaním úveru. Po ukončení bol kamerový systém zaradený do majetku. Po kontrole PPA nám kapitálový transfer bol poukázaný v roku 2020. Príjem som zaúčtovala: 75 % EPFRV: MD221020/357012, 21AG1 322001-26127,00€ 25 % ŠR: MD221020/D357013, 2 1AG2 322001-8709,00€. Ďalším účtovaním chcem preúčtovať fa uhradenú v tomto roku z úverových zdrojov na úhradu z poskytnutého transferu - 11 460,00 (v členení 75 % a 25 %), a 23376,00 použiť na splátku úveru (fa uhradená v roku 2019, úver splatený jednorazovo po poukázaní transferu). Tiež sumu 11 460 so zdrojom 52 (ktorá bola použitá na úhradu fa) zaúčtovať na splatenie úveru so zdrojom 52. Neviem, či prostriedky môžem takto použiť a tiež ako mám potom preúčtovať z 357 na 384-môžem dať celú sumu 34 836,00, keď úhrada prvej fa bola v roku 2019?